Circular 68 ¡CUIDADO! Tus cuentas bancarias están vigiladas

Circular 69 vigilan

 

Sabias que los bancos informan a Hacienda sobre el volumen anual de entradas y salidas de fondos de todas las cuentas bancarias.

Los bancos están obligados a facilitar a Hacienda, de forma periódica, todo tipo de información. Por ejemplo, cada mes de enero deben presentar el modelo 196, en el que facilitan información sobre las cuentas y depósitos a plazo fijo existentes.

Entre otros datos, en dicho modelo facilitan a la Administración Tributaria la siguiente información:

  • Los titulares de las cuentas y las personas autorizadas a disponer de ellas, así como el saldo existente a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre del año.
  • Los intereses satisfechos y las retenciones practicadas con relación a dichas cuentas.
  • Asimismo, los bancos también informan sobre el volumen total de entradas y salidas de cada cuenta. Hacienda compara dicha información con los importes declarados en el IVA, y puede iniciar procedimientos de comprobación a aquellas empresas en las que detecte discrepancias significativas.

Puede ser que existan diferencias entre los movimientos bancarios y los datos declarados en el IVA, es decir, puede suceder que a lo largo del ejercicio se hayan realizado ingresos en cuentas bancarias superiores a las ventas declaradas, y precisamente eso es lo que llamará la atención de Hacienda.

Pero ello no tiene por qué significar que existan ventas no declaradas. Los mayores cobros en bancos seguramente tendrán su origen en operaciones no sujetas a IVA: dividendos de filiales, préstamos recibidos, reintegros o intereses de préstamos efectuados, aportaciones realizadas por los socios…

Si esto es así recopile los documentos que las justifiquen por si Hacienda le pide explicaciones. Acredite las diferencias. Por tanto, anticípese y documente el motivo de las discrepancias. Así, si es objeto de comprobación, ya lo tendrá todo preparado.